Wash Sales e opções. A regra de venda de lavagem pode aplicar a negócios envolvendo opções de ações. Options apresentar dois tipos diferentes de problemas em conexão com a regra de venda de lavagem Primeiro, se você vender ações em uma perda, você pode transformar essa venda em uma venda de lavagem Por negociação em opções E em segundo lugar, as perdas das opções em si podem ser vendas wash. Buying Call Options. If você vende ações em uma perda, você terá uma venda de lavagem e won t ser capaz de deduzir a perda se você comprar ações substancialmente idênticas Dentro do período de venda de 61 dias consistindo no dia da venda, nos 30 dias antes da venda e nos 30 dias após a venda Você também terá uma venda de lavagem se, dentro do período de venda de lavagem, você celebrar um contrato ou Opção para comprar estoque substancialmente idêntico. Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ em uma perda Em 10 de abril você compra uma opção de chamada em ações XYZ Uma opção de compra dá-lhe o direito de comprar 100 partes A venda em 31 de março é uma lavagem Não importa se a opção de compra está no dinheiro. Esta é uma regra automática Se você comprar uma opção de compra neste período, você terá uma venda de lavagem E isso é verdade mesmo se você nunca exercer a opção e adquirir as opções de compra de ações. Vendendo Opções. Você também pode transformar uma venda de ações em Uma venda de lavagem através da venda de opções de venda Esta regra não é automática Aplica-se apenas se a opção de venda é profunda no dinheiro e não há nenhum padrão preciso de quando uma opção de venda é suficientemente profunda no dinheiro para a regra de aplicar A regra se aplica Se aparecer, no momento em que você vender a opção de venda, que não há nenhuma probabilidade substancial que irá expirar não exercido Nessa circunstância, vender a opção de venda pode ser aproximadamente equivalente a comprar o stock. Example Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ Em uma perda Em 10 de abril você vende uma opção de venda dando ao titular o direito de vender a você 100 ações da XYZ a um preço substancialmente maior do que o preço de mercado atual das ações A venda em 31 de março é uma venda de lavagem. Como vendedor de Uma opção de venda que é profunda no dinheiro, você parti Se o preço da opção é alto o suficiente, as chances de que isso aconteça são pequenas, e você simplesmente encontrou uma maneira diferente de continuar o seu investimento em O stock. Losses em Options. Congress alterado a regra de venda de lavagem em 1988 para que ele se aplica diretamente a contratos ou opções para comprar ou vender ações ou títulos Isso significa que você pode ter uma venda de lavagem quando você fechar uma posição de opção em uma perda, se Você estabelece uma posição de substituição dentro do período de venda de lavagem O Tesouro ainda tem que emitir regulamentos sob esta regra, e uma série de perguntas permanecem sem resposta Foremost entre estes é a questão de quando uma opção é substancialmente idêntica a uma outra option. Until até que o Tesouro decide Emitir regulamentos ou outras orientações, nem eu nem ninguém pode dizer exatamente como a regra de venda de lavagem se aplica a perdas em opções Mas há uma regra de ouro muito bom que deve dizer-lhe quando Você está seguro e quando você está em gelo fino Se as posições que você adquiriu dentro do período de venda de lavagem permitem que você participe no mesmo balanços de mercado para cima e para baixo como a posição que produziu a perda, há uma chance o IRS vai dizer que você tem um Venda de lavagem Se esse não for o caso, você deve ser safe. Suppose que você vendeu uma opção de compra em uma perda Comprar outra opção de compra no mesmo estoque dentro do período de venda de lavagem pode ser visto como uma venda de lavagem mesmo se a nova opção de compra Tem uma expiração diferente ou um preço de exercício diferente O IRS pode afirmar que você tem uma venda de lavagem se você comprar ações XYZ, especialmente se a chamada estava no dinheiro quando você vendeu Similarmente, você também poderia ter uma venda de lavagem se você escrever um Deep-in-the-money opção de venda durante o período de venda de lavagem. Por outro lado, você shouldn t ter uma venda de lavagem se você vender uma opção de compra em uma perda e também escrever uma opção de venda que está no dinheiro ou fora do dinheiro A opção de longo prazo ea opção de venda curta são ambas posições de alta, mas a Short put opção não deixá-lo participar no upside. These observações são simplesmente a minha interpretação, e ganhou t necessariamente refletem a interpretação do IRS ou do Tesouro O que é mais, outros profissionais de imposto pode ter uma opinião diferente sobre esta questão Infelizmente, lá Não há sinal de que a orientação oficial sobre estas questões será próxima num futuro próximo. TRADER TAXES DONE RIGHT. Customer Testimonials. TradeLog tornou esta tarefa monumental possível Todos os aspectos são soberbos Uma das melhores experiências que eu já tive Sua documentação, tutoriais, conhecimento e visão sobre o processo fiscal e implicações, até mesmo a clareza do processo de inscrição O melhor suporte de software e resposta Que eu experimentei E eu aprendi muito. Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog Quanto mais eu usá-lo mais espantado estou no que ele pode fazer Quando eu enviar os meus impostos para o IRS eu me sinto confiante de que posso fazer backup de meus relatórios e sei que está correto. 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Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como funciona tributação, em geral falando Quando se trata de opções, algumas regras especiais que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido Os ganhos de capital - os lucros tributáveis dos investimentos são divididos em curto ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vender, Um ganho ou uma perda de prazo mais curto é aplicada uma porcentagem de imposto mais baixa do que a ganhos de ganhos de capital de curto prazo em ativos possuídos menos de 12 meses. Esta regra se aplica às ações e é bastante direta até Você começa a usar as opções também Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para os impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Ganhos de capital de curto prazo De um modo geral, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa Sua outra renda sua taxa de imposto eficaz Depois de 2003, esta taxa pode ser tão elevada quanto 35 por cento A taxa está programada para subir em 2018, a menos que legislação adicional é passada para mudar isso. Ganho de capital a longo prazo Para investimentos mantidos por 12 meses ou mais, Aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15% sobre os ganhos de longo prazo aplica-se aos ganhos de capital líquidos ganhos de capital a longo prazo menos perdas de capital a curto prazo Esta taxa dura até ao final de 2008, Taxas favoráveis permanentes. Vendas construtoras Você poderia ser tributado como se você tivesse vendido um investimento, mesmo quando você não realmente completar uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inseridos no mesmo Por exemplo, se você comprar 100 ações e vender mais cedo 100 ações do mesmo estoque, pode ser tratado como uma venda construtiva. As mesmas regras poderiam ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger posições de ações. Os fatores determinantes incluem o tempo Entre as duas transacções, alterações nos níveis de preços e resultados finais de ambos os lados na transacção Esta é uma área complexa da legislação fiscal se estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, deverá consultar o seu consultor fiscal para determinar se as regras de venda construtiva Se às suas vendas de sales. Wash da transação Se você vender o estoque e, dentro de 30 dias, comprá-lo outra vez, é considerado uma venda da lavagem Na regra da venda da lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos Casos em que o estoque é vendido e, no prazo de 30 dias, a mesma pessoa vende um dinheiro em put. Ganhos de capital para opções longas não exercidas Os impostos sobre opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é curto Prazo se o período de detenção é inferior a 12 meses e é de longo prazo, se o período de detenção é de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano a posição longa é fechada em uma de duas maneiras por venda ou expiração. Opções Se você compra uma chamada ou um put e é exercido, o pagamento líquido é tratado como parte da base em estoque No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque eo período de detenção da ação Começa no dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma compra longa que é exercida, o custo líquido da oferta reduz o ganho em estoque quando a oferta é exercida E estoque é vendido A venda de ações sob exercício de um put será tanto a longo prazo ou a curto prazo, dependendo do período de detenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto impostos são avaliados no Ano em que a posição é Compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, o preço de golpe mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através do exercício. Puts O prêmio recebido não é tributado no momento em que a posição curta é aberta O fechamento da posição por meio da compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put for exercido pelo comprador, Estoque através do exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício do short put. Limitações de deduções em posições de compensação As regras fiscais federais consideram straddles para compensar posições Isso significa que algumas deduções de perda pode ser adiada ou limitada, ou favorável As taxas de imposto são desautorizadas Se os riscos forem reduzidos pela abertura do straddle, quatro possíveis consequências fiscais podem resultar. Od para fins de ganhos de capital a longo prazo poderia ser suspenso, enquanto o straddle permanece aberto Segundo, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, deduções de ano corrente poderia ser adiada até uma posição de sucessor de compensação do outro lado de O straddle foi fechado Quarta, taxas atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado de posição longa do straddle. Tax tratamento de casados puts É possível que um casado put será tratada Como um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente Esta regra aplica-se apenas quando as compras são adquiridas no mesmo dia como ações, e quando a oferta expira ou se torna exercida Se você vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado Como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas A mais complicada das regras de imposto especial relacionadas à opção envolve o tratamento de ganhos de capital em estoque Isso ocorre Quando você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas para a finalidade de definir como os lucros conservados em estoque são tratados é possível que um ganho de capital a longo prazo poderia ser convertido a curto prazo se uma chamada coberta não qualificada estiver envolvida A seguinte seção Fornece detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.
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